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2016营改增背景下的企业所得税汇缴变革与纳税筹划
作者: 时间:2016/10/27 阅读:

课 程 背 景

回顾2016年,“营改增”财税改革试点全面推行,在中国税制改革历史上书写了浓墨重彩一笔。“营改增”后国地税局深度融合,金税三期开始全面上线,企业再次迎来了备受考验的时刻。面对2016年度企业所得税汇算清缴,企业如何处理所得税汇缴疑难问题与防范风险,做好“营改增”与企业所得税的业务衔接,平稳推进2016所得税汇缴工作的进行,并着手开展营改增背景下的纳税筹划工作,我们特推出本次课程,以降低企业税收风险,提升企业税收价值。

 

课 程 收 益

1、了解2016年度企业所得税的最新政策

2、做好“营改增”与企业所得税的业务衔接

3、处理好企业所得税汇缴中的疑难问题

4、为开展纳税筹划工作早做准备

 

课 程 亮 点

新:充分运用国家最新发布的税收政策(尤其是优惠政策)进行纳税筹划

快:与行业竞争对手相比,在税务管理上采用最快的手段实现目标

实:分析涉税事宜的精髓,提供纳税实务方案的操作步骤

 

授 课 专 家

赵小刚老师,高级会计师、注册会计师、注册税务师、江苏省注册咨询专家。曾任职于江苏省XX市地方税务局,后从事税务专业服务工作;目前担任中瑞岳华税务师事务所(AAAAA级)董事、副总经理兼全国技术中心主任。社会兼职:南京大学商学院校外硕士生导师、武汉大学税法研究中心特聘研究员、中税网全国特聘师资、江苏省注册税务师协会特聘师资等。

拥有税务征管经历及十余年税务专业服务工作经验。担任多家上市公司及大型企业税务顾问。熟悉各项财税政策,尤其擅长各项税收优惠政策的运用、税务顾问及纳税筹划方案的设计。目前担任税务顾问的客户主要有:三宝科技(HK01708)、三一重工(600031)、中石油江苏公司、国网江苏电力公司、江苏省建集团、南京商贸旅游集团、南京万达地产公司、南京扬子石化实业总公司等等。

赵老师在财税培训领域广有知名度,每年各类培训达百余场次,受众对象逾万人。授课时能够将理论与实践很好地结合起来,案例引用多,内容有深度,语言表达通俗易懂,深受广大培训学员的好评。

 

课 程 大 纲

第一部分、2016年度企业所得税最新政策解析

一、关于完善研究开发费用税前加计扣除政策

二、关于股权捐赠企业所得税政策

三、关于软件企业、科技孵化器、大学科技园的优惠政策

四、关于行政和解金有关税收政策

五、关于对偷税案件的复核意见

六、关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策

七、关于金税三期对企业所得税汇缴的影响

第二部分、2016“营改增”与企业所得税汇缴的业务衔接

一、新纳入“营改增”一般纳税人企业的收入处理

(一)房地产企业2016年度的会计收入与所得税收入比较

(二)建安企业2016年度的会计收入与所得税收入比较

(三)金融保险业2016年度的会计收入与所得税收入比较

(四)各类服务业2016年度的会计收入与所得税收入比较

二、原增值税一般纳税人企业的收入处理

(一)开票收入与流转税收入

(二)会计收入

(三)企业所得税收入

三、“营改增”后所有企业(新一般纳税人与原一般纳税人)所得税税前扣除新增项目

(一)在建工程对所得税汇缴的影响

(二)购置不动产的折旧的所得税税前扣除

(三)利息支出如何处理

(四)保险费支出如何处理

(五)总部管理费、日常综合管理费支出

(六)物业管理(含水电费)支出

(七)购买经纪代理服务支出

(八)劳务派遣员工支出

(九)购买安全保护服务支出

(十)预付卡开票政策变化对所得税扣除的影响

(十一)道路通行费支出

(十二)旅客运输服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务支出

四、增值税发票对企业所得税税前扣除的影响

(一)企业所得税税前扣除对发票的要求

(二)增值税发票的换取与重开

(三)“善意取得”增值税专票能否税前扣除

(四)增值税发票最大限度抵扣理念与所得税税前扣除的协调

第三部分、企业所得税汇算清缴与纳税申报表疑难问题处理

一、企业所得税汇算清缴疑难问题处理

(一)视同销售收入的确认

(二)未按权责发生制确认收入比对分析

(三)固定资产折旧税前扣除特殊事项

(四)特别纳税调整事宜

(五)未按投资比例的分红

(六)按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认

(七)权益法核算投资收益的确认与转回

(八)被投资企业将未分配利润或盈余公积转增股本

(九)长期股权投资转让、处置所得

(十)确实无法偿付的应付款项

二、所得税纳税申报表填报中“高错率”问题处理

(一)业务招待费、广告费和业务宣传费扣除限额计算基数

(二)《期间费用明细表》填报中应该注意的问题

(三)房地产企业预计毛利和转回填报中应该注意的问题

(四)政府补助如何在不同的表单中填报问题

(五)不同性质的投资收益如何在不同的表单中填报问题

(六)计提未支付和超比例的福利费等如何在表单中填报的问题

(七)捐赠支出填报中应该注意的问题与风险防范

(八)加速折旧政策如何在申报表中填报与落实

(九)关于项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠

(十)资产减值准备金的填报提醒

 

第四部分、新形势下如何开展纳税筹划

一、技术成果入股的纳税筹划

(一)技术成果的定义

(二)与技术成果投资转让相关的税收优惠政策解析

(三)“营改增”对技术成果投资入股业务的影响

(四)如何运用上述优惠政策进行增值税、个人所得税、企业所得税纳税筹划

(五)风险点关注与操作步骤

二、股权奖励的纳税筹划

(一)最新税收政策解析(财税〔2016101号、国家税务总局公告2016年第62号)

(二)非上市公司如何开展股权激励

(三)上市公司如何开展股权激励

(四)个人所得税纳税筹划的操作步骤

(五)如何处理“代持人”涉税事宜

(六)如何与“股份支付”结合进行企业所得税纳税筹划

 

主 办 单 位

南京禾汇睿源企业管理咨询有限公司

   南京禾汇睿源企业管理咨询有限公司由多名热爱财税事业的专业财税人士联合发起成立,财税人更懂企业和学员的需求。专注于企业税收筹划、财税顾问、财税培训。先后在南京、上海、成都、广东等地,成功举办多期热门财税课程。

 

课 程 详 情

课程时间:20161217日、18(共2天课程)

20161216      (报到时间)

课程地点:江苏省南京市区(具体地址报名后通知)

收费标准:2680/(含中餐、培训费、课件及现场咨询,住宿由

承办方统一安排,费用自理)

    为感恩回馈一路支持我们的学员朋友,凡参加过南京禾汇睿源财税课程的老学员,可享受6的优惠(仅限老学员)。

     新学员关注本公众号(优游税月)并转发本文,可享受8的优惠!

    机会难得,报名从速!!!

 

付款方式:

  1. 收款银行:

    银行户名:南京禾汇睿源企业管理咨询有限公司

    开户行:招商银行南京湖南路支行

    银行账号:12590 69546 10901
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    报名联系蒋老师13512534217/张老师18705180496

     

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住宿   要求

单人间    双人标准间    不住     住宿时间:    日至   

报名表

温馨提示:1.限额招生,招满即止 2.按报名交费顺序安排座位

 

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